Що таке ESG?

Чи замислювалися ви, як компанії оцінюють свій вплив на суспільство та навколишнє середовище, окрім фінансових результатів?

ESG – це система критеріїв, яка оцінює діяльність компанії за трьома напрямами: екологія (E), соціальна відповідальність (S) та корпоративне управління (G).

У цій статті ми розглянемо, як застосовувати ESG-принципи у бізнесі та які практичні переваги вони дають. Ви дізнаєтесь, як такі підходи допомагають підвищити репутацію, залучати інвесторів і будувати стійкий розвиток компанії.

Про що йдеться? ESG – стратегія ведення бізнесу, що передбачає дбайливе ставлення до природи, працівників і суспільства. Її розробив колишній генсек ООН Кофі Аннан. Сенс підходу в тому, щоб перебудувати роботу компанії таким чином, щоб не завдавати шкоди навколишньому (живому і неживому) середовищу.

Як працює? У Україні питання про введення ESG-принципів на законодавчому рівні поки обговорюється, але деякі федеральні закони вже підштовхують до їх застосування.

Що таке ESG

Сама абревіатура розшифровується як Environment, Social, Governance («навколишнє середовище, суспільство, управління»). Основна особливість цієї тенденції полягає в появі у бізнесу інших пріоритетних завдань, крім власне отримання прибутку. Перелічимо ці напрямки:

• створення комфортного мікроклімату для персоналу компаній, своєчасне реагування на суспільні запити;
• діяльність, спрямована на скорочення шкідливого впливу на природу;
• забезпечення високої управлінської якості.

Власники компаній почали усвідомлювати, що разом із великими можливостями їм дістається настільки ж велика відповідальність перед суспільством і всією планетою загалом. Відповідальне ставлення до існуючої реальності, крім того, підвищує рейтинг бренду, створює правильний імідж в очах партнерів і споживачів.

Дотримання цього глобального принципу зазвичай сприяє сталому розвитку бізнесу.

Основні правила ESG вперше були сформульовані Кофі Аннаном. Колишній генсек ООН запропонував топ-менеджерам найбільших світових корпорацій впровадити ці принципи в стратегічні плани розвитку. Початкова мета цієї ініціативи полягала в боротьбі зі зміною клімату на планеті.

Навіщо бізнесу ESG

Публічні заяви про дотримання сучасного тренду виходять, як правило, від керівництва великих компаній. Проте, ESG практики має сенс впроваджувати в абсолютно будь-який бізнес заради певних позитивних змін.

Підвищення стійкості діяльності

Екологічні товари будуть актуальні завжди. Виробники фільтрів для очищення водойм уже забезпечили собі постійних клієнтів. Попит на ці вироби в Україні продовжує зростати, навіть незважаючи на кризу, що виникла на початку 2022 року.

Але навіть якщо бізнес безпосередньо не пов’язаний з екологією, він все одно стане більш стійким. Приміром, магазин із продажу побутової техніки спеціалізується насамперед на товарах із низьким споживанням води та енергії. Для багатьох споживачів це визначальний момент, адже вони зможуть економити на відповідних ресурсах.

Або візьмемо підприємця, який реалізує свою продукцію через маркетплейси. Якщо його товар справді оригінальний, покупці оцінять це і сваритимуть конкурентів цього магазину за наявність у їхньому асортименті підробок.

Підвищення якості позиціонування

В очах споживачів компанія стає більш відповідальною по відношенню до навколишнього середовища і до всіх людей. Український ринок – не виняток. У моді все екологічне, і, якщо бізнес грамотно використовує цей тренд, він легко приверне увагу цільової аудиторії.

Вища школа економіки 2021 року провела дослідження, під час якого було опитано близько 5000 осіб. З’ясували, що 40 % респондентів обирають товари з огляду на екологічність, а трохи більше ніж половина опитаних роблять вибір на користь соціально відповідальних компаній. Здебільшого тематика турботи про екологію актуальна для молодих споживачів 18-24 років.

У цій категорії кожна третя людина не купувала той чи інший товар через екологічні, соціальні та політичні переконання. Помічено, що чим старший український покупець, тим менша ймовірність, що він відмовиться від покупки із зазначених причин. Так, серед покупців, старших за 65 років, відсоток відмови від покупки вдвічі нижчий, ніж серед представників молоді.

Поява нових джерел фінансування

Державні структури охочіше вкладають гроші в компанії, що дотримуються ESG. Фінансування отримує, зокрема, бізнес із розробки енергоефективних і «зелених» технологій. Наприклад, компанія, що займається будівництвом екобудинків, може розраховувати на значні субсидії та податкові пільги.

На лояльність з боку банків впливає, крім дотримання принципів ESG, звітність, яка не викликає жодних запитань. Компанії з прозорою системою управління також легко отримують кредити під знижений відсоток.

Зокрема, кожен третій український банк уже виконує ESG-оцінку своїх клієнтів, а 20 % з решти найбільших банків планують у майбутньому оцінювати своїх позичальників за таким самим критерієм. Рівень ESG розвитку компанії впливає на умови кредитування.

Підвищення привабливості бізнесу для співробітників

Співробітники завжди цінують роботодавця, який платить їм офіційну і при цьому досить привабливу зарплату, проводить регулярні заходи, спрямовані на кар’єрне зростання кожного працівника. Високий рейтинг компанії, з погляду персоналу, дає змогу її керівникам добирати дійсно цінні кадри до свого штату.

Своєю чергою якість відбору фахівців впливає на середній рівень професіоналізму співробітників. Робота в підсумку виконується швидше і якісніше, виникають нові шляхи розвитку бізнесу.

Підвищення інвестиційної привабливості

Західні інвестори все частіше зацікавлені у фінансуванні компаній, які сповідують ESG-принципи. Європейці та американці загалом приділяють багато уваги проблемі екології, тому деякі інвестиційні фонди роблять ставку насамперед на цей тренд. Нині такі рішення справляють помітний вплив на ринок.

Для інвесторів ESG підхід привабливий. Як результат, бізнес почав прагнути дотримуватися цих принципів, щоб залучити інвестиційний капітал.

Так, найбільший у світі пенсійний фонд Норвегії з 2019 року більше не інвестує у вугільну і нафтогазову промисловість. Усі наявні на той момент акції компаній із цих галузей було продано.

Цей випадок став загальносвітовою тенденцією, яка істотно ускладнила залучення капіталу для нафтогазового бізнесу. Ще 5-10 років тому такої проблеми не було.

Зниження податків за рахунок благодійності

Благодійні пожертви з 2020 року дозволяють компаніям і фізособам розраховувати на податкове відрахування. Кошти при цьому повинні жертвуватися в некомерційні організації (НКО). Але для юридичних осіб відрахування можливе тільки за умови роботи за загальною схемою оподаткування.

Також необхідною вимогою для часткового повернення коштів є сума пожертви, що не перевищує одного відсотка від річної виручки. Жертвувати слід у зареєстровані соціально орієнтовані НКО. У реєстрі сьогодні налічується понад 47 тисяч таких організацій.

ESG-принципи

Для отримання хорошої оцінки бізнес має розвиватися з погляду сфери ESG у трьох напрямках – соціальному, управлінському та екологічному.

Екологічні принципи

У цьому випадку оцінюється рівень турботи компанії про навколишнє середовище. А саме, з’ясовується, наскільки якісно бізнес скорочує шкідливий вплив на екологію і тим самим дотримується принципів ESG.

Прикладом можна назвати торгову марку Timberlend. Компанія співпрацює з виробником автомобільних шин Omni United для виготовлення підошов черевиків із перероблених покришок.

Соціальні принципи

Визначають ставлення бізнесу до людей загалом, включно з клієнтами, контрагентами та співробітниками. Для відповідності соціальній складовій ESG стандартів компанія повинна покращувати якість умов праці, забезпечувати гендерний баланс персоналу або фінансувати соціальні ініціативи.

Як приклад наведемо американську торгову марку Patagonia. Однойменна компанія, що продає верхній одяг, самостійно його не виробляє і тому не може контролювати рівень заробітної плати робітників. Для вирішення цієї проблеми компанія передає частину своїх доходів на фабрики з метою підняття зарплати персоналу до рівня прожиткового мінімуму.

Управлінські принципи

Третя складова принципів ESG – управління компаніями. Оцінюється, наскільки грамотно ведеться бізнес, забезпечується прозорість звітності, формується заробітна плата менеджерам. Важливе значення мають мікроклімат у колективі та взаємини з акціонерами.

Усі перераховані критерії мають бути збалансовані, щоб компанія стійко розвивалася. Одні принципи будуть важливішими за інші. Це залежить від конкретної діяльності. Наприклад, в енергетичній галузі найпріоритетнішим є екологія, для сектору послуг – соціальний напрямок тощо.

Рейтинг ESG-компаній

Ці рейтинги складаються кількома дослідницькими агентствами, серед яких – Bloomberg, S&P Dow Jones Indices, JUST Capital та ін. Оцінка ведеться за трьома критеріями, що відповідають абревіатурі ESG, за стобальною шкалою.

Зокрема, рейтинг MSCI складається з 28 виробників одягу і предметів розкоші. Лідирує тут з 2019 року корпорація Kering, якій належать бренди Gucci, Balenciaga і Saint Laurent. Цей конгломерат:

• на 99,8 % відмовився від використання токсичної пластмаси;
• застосовує «регенерований» кашемір, створений із відходів виробництва;
• організував безкоштовний курс зі свідомої моди.

Агентство MSCI розподіляє досліджувані компанії за трьома категоріями: лідери (AA, AAA), бізнес із середніми показниками ESG (A, BBB, BB), аутсайдери (B, CCC).

Якогось стандартного підходу в оцінці немає. Кожне агентство використовує відомості про компанії, які перебувають у відкритому доступі, але рейтинг формує по-своєму, що призводить іноді до значних відмінностей між рейтингами інших агентств.

Наприклад, згадане MSCI помістило роздрібну мережу Boohoo на верхні позиції свого списку, закривши очі на результати розслідувань щодо цієї компанії. А саме, з’ясувалося, що керівництво недоплачує персоналу зарплату, а також проігнорувало ковідні обмеження в період пандемії. Ці факти не залишили поза увагою інші агентства, давши Boohoo нижчий бал.

Чи потрібен компанії ESG-перехід

Переведення бізнесу на концепцію ESG – це досить відповідальний процес, що вимагає грамотної організації. Потрібно виявити наявні можливості та ймовірні перспективи, визначити сильні та слабкі сторони такого переходу. Найпростіше це робити через SWOT-аналіз.

Процес ESG-трансформації вимагає врахування не тільки досягнень компанії, а й допущених помилок. Останні слугуватимуть надійним підґрунтям для майбутнього перетворення бізнесу та для забезпечення сталого зростання.

Покроковий ESG-перехід

Існують базові етапи переходу на нову концепцію. Але деякі специфічні для бізнесу моменти впливатимуть на конкретні дії під час реалізації ESG. Діяльність та амбіції компанії, зокрема, визначать, що необхідно робити для досягнення поставлених цілей. Тут же наведемо певний універсальний план дій.

Крок 1. Підготовка до переходу, формулювання пріоритетів

Насамперед потрібно сформувати надійний колектив фахівців, окреслити основні завдання, систематизувати наявну інформацію та визначити цілі сталого розвитку відповідно до стратегії бізнесу.

Крок 2. Визначення ризиків і можливостей

Аналізуються проблемні місця в діяльності компанії. При цьому необхідно вивчити кожен напрямок – утилізація відходів, споживання ресурсів, безпека праці, управління персоналом, фінанси тощо. Слід виявити причини проблем, що виникли, визначити ймовірність настання пов’язаних з ESG ризиків, оцінити нові можливості.

Наприклад, провівши модернізацію виробничих потужностей, можна забезпечити деяку економічну вигоду для компанії в майбутньому. Тим самим бізнес стане більш привабливим для інвесторів і споживачів.

Крок 3. Оцінка створених пріоритетів, формулювання різних варіантів стратегії

Проаналізувавши з усіх боків діяльність компанії, далі необхідно розглянути всі можливі варіанти подальшого розвитку. При цьому враховується успішний досвід інших гравців цього ринку.

Не слід вивчати абсолютно всі ESG цілі – достатньо оцінювати найбільш пріоритетні з них, які задовольняють насамперед актуальні потреби бізнесу. Решту, менш важливих завдань можна перенести на наступний етап розроблення стратегії.

Крок 4. Реалізація стратегічного плану

План попередньо потрібно розробити. Він має в деталях містити обов’язки кожного підрозділу, спрямовані на досягнення результату. На цьому етапі також проводиться навчання співробітників з метою реалізації розробленої та затвердженої стратегії, а також створюється необхідна профільна компетенція.

Контролювати процеси впровадження ESG має спеціально виділена організаційна структура, представлена у вигляді окремого підрозділу або робочої групи з менеджерів кількох наявних відділів компанії. До складу цієї структури також включається чинний виконавчий або управлінський орган.

Крок 5. Моніторинг внутрішніх і зовнішніх процесів

Під час впровадження стратегії потрібно періодично контролювати як власні результати, так і процеси, що відбуваються в зовнішньому середовищі. Внутрішній моніторинг передбачає насамперед виявлення проблем і стримуючих факторів ESG-стратегії. Зовнішній контроль охоплює насамперед відстеження дій, спрямованих на регулювання цієї сфери у світі.

Крім того, на цьому етапі оцінюються успішні приклади реалізації стратегії в інших компаніях, забезпечується своєчасна реакція на відповідні законодавчі ініціативи.

Повторимося, що перелічені вище кроки є базовим алгоритмом, який дає змогу максимально безболісно перевести бізнес на нову стратегію сталого розвитку. Це доступно як молодим підприємцям, так і великим компаніям, що вже зарекомендували себе. Сучасна тенденція рано чи пізно торкнеться всіх учасників ринку, кожен з яких отримає від цього певну вигоду.

Висновок

Впровадження ESG-критеріїв дозволяє компаніям працювати відповідально, зміцнювати довіру клієнтів і партнерів та знижувати ризики. Використовуючи ці принципи, бізнес отримує конкурентні переваги, підвищує ефективність управління і сприяє сталому розвитку.