Обов’язки фінансового директора

Хочете стати фінансовим директором і керувати фінансовими аспектами великої компанії?

Фінансовий директор (CFO) це ключова посадова особа, відповідальна за управління фінансовими операціями підприємства, включаючи стратегічне планування, бюджетування, аналіз ризиків і звітність.

У цій статті ми розглянемо, що включає в себе роль фінансового директора, які навички необхідні для цієї позиції та як ефективно виконувати обов’язки на цій посаді. Ви дізнаєтесь, чому фінансовий директор є важливою ланкою в успішному розвитку компанії і як він може впливати на її фінансову стабільність та рентабельність.

Фінансовий директор (CFO)

Фінансовий директор – один із головних людей у компанії. Він відповідає за фінанси бізнесу і допомагає генеральному директору ухвалювати стратегічні рішення: планувати бюджет, інвестувати, оптимізувати витрати тощо.

У цій статті розповіли головне про обов’язки та права фінансового директора. Якщо ви плануєте розвиватися у світі фінансів, ця стаття буде вам корисною.

Хто такий фінансовий директор

Фінансовий директор (CFO, chief financial officer) – керівник, який відповідає за управління фінансами бізнесу. Він посідає одне з ключових місць в ієрархії компанії: у його підпорядкуванні перебувають усі фінансові підрозділи, а в деяких випадках і деякі «нефінансові» – наприклад, IT-відділ або юридичний відділ.

Фіндир контролює грошові потоки, інвестиції, бюджетування, а також бере участь у розробленні фінансової політики бізнесу. Схожі посади – фінансовий менеджер і головний бухгалтер:

• Фінансовий менеджер – фахівець широкого профілю в галузі фінансів: займається управлінським обліком, аналізує дані, впроваджує інструменти для управління фінансами. Він працює з таблицями, звітами та прогнозами, але не керує. Фінансовий же директор насамперед керівник.
• Головний бухгалтер – керівник, який відповідає за ведення бухгалтерського обліку, дотримання податкового законодавства і правильне складання бухгалтерської та податкової звітності. Він розробляє облікову політику компанії, внутрішні стандарти бухобліку, контролює роботу інших бухгалтерів. Фіндиректор не відповідає за бухгалтерський облік компанії, але користується його даними у своїй роботі.

І фінансовий менеджер, і головний бухгалтер підпорядковуються фінансовому директору.

Обов’язки фінансового директора можна розділити на три групи: прогноз, планування та контроль. У наступних розділах розповідаємо про них докладніше.

Обов’язки фінансового директора

Фінансовий директор відповідає за все, що відбувається з фінансами компанії, і, відповідно, виконує багато різних завдань.

Найчастіше згадуються такі: управлінська звітність, бюджетування, фінансовий аналіз, контроль, звітність і фінансове планування.
Розповімо також про функції, які рідше згадують у вакансіях, але з якими стикаються більшість CFO.

Прогноз в обов’язках фінансового директора

Прогнозування – передбачення фінансового майбутнього компанії. Фінансовий директор аналізує поточні показники бізнесу, зовнішні умови, оцінює, як компанія розвиватиметься далі. Це потрібно, щоб бачити потенційні ризики та використовувати всі можливості для зростання.

Ось чим зазвичай займається фіндир у рамках прогнозування:

• Аналізує внутрішні показники та зовнішні умови. Фінансовий директор постійно відстежує фінансові показники компанії та контролює, як вони змінюються під впливом зовнішніх чинників – політичної та економічної ситуації, стану ринку тощо.
• Прогнозує грошові потоки. Фіндир оцінює, скільки грошей надійде в компанію і скільки буде витрачено. Це допомагає планувати фінансові резерви й уникати касових розривів. При цьому фіндир розробляє різні сценарії – як позитивні, так і негативні. Завдяки цьому компанія стає готовою до різних варіантів майбутнього.
• Оцінює ризики. Аналізує, які проблеми можуть виникнути під час реалізації фінансових стратегій, і розробляє план дій. Наприклад, якщо компанія планує виходити на новий ринок, на її результати може вплинути зміна курсу валют. Фіндир має скласти план дій для випадків, коли курс валют зростає і знижується.

Таким чином, фінансовий директор робить усе, щоб компанія була фінансово стійкою.

Планування в обов’язках фінансового директора

Планування – розробка фінансової стратегії компанії. У межах планування фінансовий директор розподіляє ресурси так, щоб їх використовували максимально ефективно.

Ось які завдання виконує фіндиректор у рамках планування:

• Розробляє бюджети та фінансову стратегію. Аналізує дані та визначає, звідки компанія отримуватиме гроші та на що їх витрачатиме, щоб досягти поставлених цілей. Потім розподіляє ресурси між проєктами та відділами компанії – залежно від пріоритетів.
• Оптимізує витрати. Шукає способи скоротити витрати і при цьому не знижувати ефективність роботи компанії. Наприклад, у рамках оптимізації можна впровадити технологію для підвищення продуктивності. Або запропонувати знайти нових, більш вигідних постачальників і субпідрядників.
• Розробляє інвестиційну стратегію. Вирішує, у що вкласти гроші компанії, – наприклад, чи варто вкладатися в нові проєкти, щоб компанія могла заробляти більше.
• Планує способи автоматизації та цифровізації бізнесу. Шукає і впроваджує інструменти, які спростять роботу фінансових відділів і скоротять витрати компанії. Наприклад, він може впровадити різні облікові системи, сервіси для фінансового аналізу, автоматизації документообігу.

У результаті компанія не тільки досягає своїх фінансових цілей, а й продовжує стійко зростати.

Контроль в обов’язках фінансового директора

У процесі контролю фінансовий директор перевіряє, як компанія виконує плани. Він вивчає результати роботи, порівнює їх із плановими та за необхідності вживає заходів, щоб ці результати поліпшити.

Щоб проводити контроль ефективно, потрібні структуровані звіти зі зрозумілими показниками, узгодженими між собою. Фінансовий директор розробляє систему фінансової звітності: визначає, які звіти мають бути в компанії, в якому вигляді їх потрібно надавати, які в них мають бути дані, звідки ці дані мають надходити.

Також фіндир стежить за термінами отримання звітності, щоб усі дані надходили вчасно і були актуальними. Якщо дані надходять із затримками, це може призвести до того, що становище компанії буде оцінено неправильно, а заходи з виправлення ситуації запізняться.

Отримавши звіти від різних відділів, фінансовий директор консолідує їхні дані в єдиному звіті, який далі показує власникам і партнерам бізнесу, акціонерам. На підставі цього звіту вони ухвалюють подальші рішення щодо розвитку компанії.

Також фінансовий директор контролює всі операції з грошима – наприклад, ведення бухгалтерії, сплату податків та управління фінансами. Він стежить, щоб гроші витрачали правильно, а бухгалтерські та податкові документи оформляли без помилок. Це допомагає уникнути касових розривів і проблем із податковою.

Фінансовий директор працює з власниками бізнесу, генеральним директором і радою директорів: звертає їхню увагу на важливі аспекти у фінансовому становищі компанії та допомагає ухвалювати правильні стратегічні рішення.

Які права є у фінансового директора

Права фінансового директора безпосередньо випливають з його обов’язків. Так, фінансовий директор має право:

• Контролювати роботу співробітників фінансових відділів – ставити їм завдання, запитувати необхідні документи і вимагати, щоб завдання виконувалися у встановлені терміни. Наприклад, фіндир може регулярно перевіряти дані бухгалтерської звітності або позапланово попросити підготувати для аналізу звіт про поточні витрати компанії.
• Брати участь у підборі персоналу – допомагати обирати співробітників для фінансових відділів і придумувати, як мотивувати їх працювати краще.
• Перевіряти і підписувати фінансові документи – наприклад, бюджети, звітність, договори з банками або з іншими компаніями.
• Готувати документи, призначені для вирішення різних фінансових питань, – наприклад, посадові інструкції для фінансових відділів, внутрішні накази компанії. Фіндиректор готує їх сам або дає вказівки відповідальним співробітникам.
• Організовувати фінансові перевірки всередині компанії – ініціювати і проводити ревізії, щоб переконатися, що гроші компанії використовуються за призначенням, а у звітності немає помилок. Наприклад, фінансовий директор може запустити перевірку використання бюджету на рекламу, щоб переконатися, що гроші витрачені ефективно.
• Ініціювати зміни в компанії – пропонувати ідеї, що дають змогу поліпшити роботу компанії та управління фінансами. Наприклад, фіндир може запропонувати розформувати неефективний відділ або закрити проєкт, який не приносить доходу, а тільки з’їдає ресурси.
• Представляти інтереси компанії – наприклад, виступати від імені компанії в переговорах із банками, страховими компаніями, інвесторами або партнерами та укладати угоди. Також він може взаємодіяти від імені компанії і з податковою.

Які якості потрібні хорошому фінансовому директору?

Фінансовий директор працює з економікою бізнесу та людьми. Йому потрібні лідерські якості, критичне мислення та аналітичний склад розуму.

Лідерські якості потрібні, тому що фінансовий директор – керівник. Він має вміти мотивувати, контролювати, направляти співробітників. А ще відстоювати свою точку зору і захищати її перед власниками бізнесу: для цього теж потрібні лідерські якості та вміння вести переговори.

Критичне мислення потрібне, бо від рішень фінансового директора залежить майбутнє компанії. Він має піддавати сумнівам і перевіряти дані, а без критичного мислення можна не помітити чогось важливого. Крім того, CFO має вміти працювати з ризиками, розуміти, що компанії потрібно зараз, а що почекає, які інструменти приносять користь, а які – ні.

Аналітичний склад розуму та увага до деталей потрібні, тому що фінансовий директор працює з великими обсягами інформації. Він проводить розрахунки; з’ясовує, як одні показники впливають на інші; будує прогнози. Без аналітичного мислення працювати з цим складно.

Які хард- і софт-скіли потрібні фінансовому директору

Для успішної роботи фінансовому директору потрібно багато професійних навичок і знань. Також важливі й софт-скіли – надпрофесійні компетенції, які допомагають вирішувати кар’єрні завдання. Перелічимо основні.

Хард-скіли

Ось у чому повинен розбиратися фіндиректор, щоб ефективно працювати з фінансами:

• Корпоративні фінанси. Це велика царина знань, до якої входять фінансове моделювання та аналіз, казначейська діяльність, податки, міжнародні операції та багато іншого.
• Фіндиректор має вміти аналізувати фінансові дані, прогнозувати доходи та витрати компанії, складати бюджет і планувати ресурси так, щоб досягати цілей бізнесу. Він має добре орієнтуватися у фінансовій звітності та розуміти, як різні фінансові показники впливають на роботу компанії.
• Інвестиції та ризик-менеджмент. Фінансовий директор повинен правильно оцінювати, куди краще вкласти гроші компанії, щоб отримати більший прибуток за мінімальних ризиків.
• Програми для роботи з фінансами. Більшість компаній використовують спеціальні інструменти для фінансового моделювання та аналізу – наприклад, Excel, програми «1С», ERP-системи.
• Фінансовий директор має вміти працювати в програмах, які використовує компанія.

Софт-скіли

Ці навички допомагають взаємодіяти з командою, керівництвом і партнерами, а також управляти фінансами на стратегічному рівні:

• Стратегічне мислення. Важлива навичка, яка допомагає фіндиректору дивитися на фінанси компанії комплексно, ставити довгострокові цілі та знаходити шляхи їх досягнення. Фінансовий директор має розуміти, як різні рішення можуть впливати на бізнес.
• Лідерські якості. Фінансовий директор керує командами, тому для нього важливо вміти організовувати роботу співробітників і мотивувати їх, ставити завдання і контролювати виконання.
• Комунікабельність. Фінансовий директор повинен вміти чітко доносити свої ідеї як до співробітників компанії та керівництва, так і до зовнішніх «користувачів» – банків, партнерів, інвесторів.
• Аналітичні здібності. Крім уміння працювати з цифрами, у фіндиректора мають бути сильні аналітичні здібності. З ними він може знаходити потенційні ризики або приховані можливості для компанії, а також ухвалювати зважені рішення.
• Гнучкість та адаптивність. Фінансовий директор має вміти швидко реагувати на зміни зовнішнього середовища – наприклад, на ринкові та економічні зміни, зміни в законодавстві, та оперативно коригувати плани компанії.

Ще фінансовим директорам важливо бути стресостійкими. Вони часто стикаються з високим навантаженням, особливо в кризові моменти, тому вміння зберігати спокій і мислити тверезо під тиском – важлива для цієї посади навичка.

Скільки заробляє фінансовий директор?

У галузі фінансів великі зарплати. Фінансові директори можуть заробляти кілька сотень тисяч гривень на місяць. Згідно з даними Work.ua, середня зарплата фінансового директора в Україні становить 60 000 грн.

У невеликих регіональних компаніях фінансовий директор може отримувати від 30 тисяч гривень і більше. У великих столичних компаніях зарплати можуть досягати декількох мільйонів гривень на місяць.

Дохід фінансового директора складається не тільки з окладу. Він може отримувати бонуси – 20-50% від річної зарплати, якщо компанія досягає планових показників. Крім того, найкращі CFO можуть розраховувати на частку прибутку компанії та відсоток під час її продажу.

Чи є подальше кар’єрне зростання? Так – фінансовий директор може стати генеральним директором, цим шляхом йдуть 10-15% CFO. Крім того, фіндиректор може відкрити свій бізнес або перейти у більшу компанію чи іншу галузь і заробляти більше.

Як стати фінансовим директором?

Фінансовий директор не може бути випадковою людиною – це завжди людина з досвідом роботи у фінансах і часто зі стажем управління фінансовими підрозділами.

Фінансовим директором може стати людина з вищою економічною освітою і зі стажем у фінансово-бухгалтерській роботі не менше п’яти років. Але на ділі, щоб обійняти цю посаду в комерційній компанії, зазвичай потрібен досвід управління фінансовим департаментом. Найчастіше – не менше п’яти років для невеликих компаній і від 10 років для великого бізнесу.

Головне про обов’язки фіндира

• Фінансовий директор (CFO) – керівник, який контролює фінанси бізнесу, а також відповідає за управління всіма фінансовими процесами в компанії. Обов’язки фінансового директора ділять на три групи: контроль, планування та прогнозування.
• Прогнозування охоплює аналіз фінансових показників компанії, моделювання грошових потоків і оцінку ризиків. У рамках планування CFO розробляє бюджети, фінансові стратегії, розподіляє ресурси і шукає способи оптимізації витрат. Також фіндиректор перевіряє виконання фінансових планів, розробляє системи звітності та стежить за тим, щоб кошти витрачали ефективно.
• У фінансового директора широкі повноваження для управління фінансами компанії та ухвалення стратегічних рішень. Наприклад, у нього є право контролювати роботу фінансового відділу, підписувати документи, проводити внутрішні перевірки, брати участь у доборі співробітників і представляти інтереси компанії в переговорах із банками, інвесторами та партнерами.
• Для успішної роботи фіндиру потрібно багато професійних навичок і знань. Також важливі компетенції, які допомагають вирішувати кар’єрні завдання. Серед основних хард- і софт-скілів – фінансовий аналіз, знання податкового законодавства, управління ризиками, а також стратегічне мислення, лідерські якості, аналітичні здібності та стресостійкість.

Висновок

Роль фінансового директора вимагає глибоких знань фінансів, стратегічного мислення і здатності працювати з різними відділами компанії для оптимізації фінансових результатів.

Переваги цієї ролі включають покращення процесів фінансового планування, зменшення ризиків та забезпечення компанії необхідними ресурсами для сталого розвитку. Завдяки ефективному фінансовому керівництву компанія здатна досягати більш високих результатів і залишатися конкурентоспроможною на ринку.